После расходов и НДС
Финансы · правила 2026 года
Калькулятор НДС для УСН в 2026 году
Оцените, как ставка НДС влияет на результат ИП или ООО: сравните 5% и 7% без вычетов с общими ставками 10% и 22% с вычетами. Расчет относится к 2026 году.
Основная ставка22%с 1 января 2026 года
Результат сравнения
—
Заполните исходные данные.
Разница с ближайшим вариантом—
Сравнение
НДС к уплате
НДС к уплате Вычет
Точка выбора
Когда ставка 22% становится выгоднее
Мало входного НДС
Много входного НДС
Расшифровка
Все варианты
| Вариант | Начисленный НДС | Входной НДС к вычету | НДС к уплате | Остаток после расходов и НДС |
|---|
Что важно проверить с бухгалтером
- момент возникновения обязанности по НДС и выручку после превышения порога;
- право на ставку 10% по конкретным товарам;
- подтверждение входного НДС счетами-фактурами;
- условия действующих договоров: можно ли добавить НДС к цене.
Правила расчета
Что изменилось в 2026 году
Порог дохода за 2025 год для автоматического освобождения от НДС в 2026 году.
Специальные ставки доступны без вычета входного НДС. Применимость зависит от дохода.
Общие ставки позволяют заявлять вычеты. Ставка 10% действует только для отдельных товаров.
Расчет основан на разъяснениях ФНС и носит информационный характер. НДС при УСН — ФНС России
Как выбрать ставку НДС на УСН для своего сценария
Выгода зависит не только от ставки, но и от входного НДС и договора с покупателем. При фиксированной цене налог выделяют из выручки. Если НДС можно добавить сверху, меняются поступления от клиента. Сравнивайте одинаковый объем продаж и одинаковый состав расходов.
Как пользоваться калькулятором
- Введите доход за 2025 год и ожидаемый доход за 2026 год. Это разные показатели; не подменяйте выручку прибылью.
- В выручке для сравнения укажите операции периода, когда предполагается уплата НДС. Калькулятор не распределяет год по месяцам возникновения обязанности.
- Укажите расходы с входным НДС и отдельно сумму НДС, которую можно подтвердить и принять к вычету.
- Выберите режим цены: НДС внутри суммы или сверху. Долю реализации по ставке 10% вводите только при наличии оснований для этой ставки.
Формулы расчета
НДС внутри цены = сумма с НДС × ставка / (100 + ставка).
НДС сверху = сумма без НДС × ставка / 100.
НДС к уплате при общей ставке = начисленный НДС − допустимый вычет; отрицательный результат здесь принимается равным нулю.
Пример с числами
Учебный пример: выручка 1 220 000 ₽ уже включает НДС. При 22% начислено 220 000 ₽; при допустимом вычете 120 000 ₽ к уплате остается 100 000 ₽. При 5% внутри той же цены налог равен 58 095,24 ₽ без вычета. В этом сценарии разница налога составляет 41 904,76 ₽ в пользу 5%, если эта ставка доступна.
Ограничения и допущения
Это сравнение денежных сценариев, не налоговая декларация и не окончательное определение права на ставку. Не учитываются переходные операции, авансы, возвраты, возмещение отрицательного НДС, налог по УСН и страховые взносы. Для освобождения в 2026 году проверяют лимит 20 млн ₽; момент превышения важен. Условия начала применения 5% и 7% зависят также от дохода 2025 года. Переход между ставками и право на вычет проверьте по разъяснениям ФНС.
Источники и проверка данных
Проверяйте условия в первоисточниках перед принятием решения. Ссылки ниже помогают проверить правила и тарифы, но не подтверждают автоматически все значения в полях.
Методика и описание обновлены . Это дата редакции страницы, не дата обновления тарифов.
Вопросы и ответы
Освобождение от НДС - это ставка 0%?
Нет. Это разные налоговые режимы. Строка освобождения в калькуляторе означает отсутствие обычного начисления НДС по рассматриваемым операциям, а не подтвержденное право на нулевую ставку.
Можно ли выбрать 10% вместо 22% для любого товара?
Нет. Ставка 10% применяется к установленным законом категориям. Введите долю подходящей реализации, а не желаемую скидку по налогу.
Учитывается ли входной НДС при ставках 5% и 7%?
В сценариях специальных ставок обычный вычет входного НДС не применяется. При общей ставке калькулятор уменьшает начисленный налог на введенный допустимый вычет.
Почему год не меняется автоматически?
Страница закреплена за правилами 2026 года. Замена числа на текущий год не обновляет законодательство. Для нового периода нужно отдельно проверить лимиты, ставки и формулы.